Кредити, позики, фіндопомога: правові аспекти та облік

9 НП(С)БО 11 «Зобов’язання» під дисконтування потрапляє лише довгострокова заборгованість. Виходить, що дисконтувати треба заборгованість по довгострокових кредитах і позиках (поворотній довгострокова позика фінансовій допомозі), якщо строк сплати за ними визначений більше 12 місяців. Такі борги відображаються в балансі за теперішньою (дисконтованою) вартістю. Довгострокову позику (або її частину), до повернення якої залишається менше ніж 12 місяців, обліковуйте як кредити.

Тобто таку позику чи її частину «перекиньте» з довгострокових зобов’язань до складу поточних. Використовуйте для цього субрахунок 611 «Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями в національній валюті». При поверненні позикивідрахування із заробітної плати здійснюються виключно за домовленістю сторін,а тому розмір таких відрахувань визначається самостійно  може досягати 100 %заробітку. На сьогодні нормами Цивільного кодексупередбачено право позикодавця на отримання процентів за договором позики.Причому за загальним правилом договір позики є відплатним. 1048Цивільного кодексу позикодавець має право на отримання від позичальникапроцентів із суми позики, якщо інше не передбачено законом чи договором.

Проблеми довгострокового кредитування – ризики, про які варто знати!

• Все це в комплексі зі швидкістю розгляду заявок робить мікрокредити зручним і затребуваним способом отримання швидкої фінансової допомоги.
• 5.1.ПОЗИЧАЛЬНИК зобов’язаний повернути суму позики (або неповернену її частину вразі дострокового погашення частини позики) не пізніше терміну, встановленого вп.
• Щоб цього уникнути дисконтування при одночасному нарахуванні відсотків слід проводити саме на різницю, до якої «не дотягує» банківський % по отриманому кредиту.
• Щоб взяти позику онлайн, достатньо мати при собі документи, що підтверджують повноліття клієнта та наявність українського громадянства, а також картку одного з банків.

Особливістю відсоткової заборгованості є те, що дисконтувати слід не на повну ставку дисконту, а на різницю між нею та ставкою % по кредиту. Наприклад, ставкою дисконту обрано середньоринковий % по кредитам з аналогічними умовами (ринкова ставка).

Матеріали для завантаження:

Починаєте шукати пропозиції й зустрічаєте терміни, які вам нічого не говорять. Довгострокова, короткострокова позика, позика до зарплати. Багато людей розмірковують над питанням, в чому різниця між позиками до зарплати і довгостроковими позиками. Як випливає з назви, різниця полягає в терміні погашення, але не тільки! Як правило, короткострокові позики беруться на термін менш як 12 місяців, хоча найчастіше на погашення позики йде від 30 до 60 днів.

• У платників податку на прибуток – великодоходників, це вже слід зробити до кінця звітного кварталу.
• Їхня сума не повинна перевищувати половини суми позики, яка не сплачена позичальником.
• Отримати кошти зручно у будь-якому місці України, окрім тимчасово окупованих територій.
• Повертається у повному обсязі та оформляється за допомогою договору.

Де та як погасити кредит?

Поворотну фінансову допомогу можуть отримати не тільки підприємства, але й фізичні особи. Угода підтверджується договором, де вказано термін повернення коштів. Вирізняють довгострокові та короткострокові позики.

• Крім того, підприємство не зобов’язане визначати методологію дисконтування самостійно.
• Вони різні, і в кожному з них будуть відрізнятися терміни і суми позик, розміри відсотків і інші показники.
• Можливість кредитування розглядається індивідуально на основі кредитної історії позичальника.
• Правила оформлення для фізичних та юридичних осіб не відрізняються.

Як отримати позику в Dinero?

Вони виникають поряд з перевагами, і найбільш часта проблема – тимчасового лага. При видачі короткострокових – ризики можна легко вирахувати, а при оформленні довгострокових це складно. Якщо допомога не була повернута у вказані строки, вона вважається безповоротною. Тобто стає прибутком підприємства та потребує оподаткування. У фінансовий облік вона вноситься в першому кварталі після закінчення терміну сплати.

Облік операцій, пов’язаних із запозиченнями

Що стосується дисконтування отриманої довгострокової позики, то у позичальника-юрособи не виникне ЄП-дохід, якщо він буде її дисконтувати (п. 9 НП(С)БО 11). Адже бухобліковий дохід, який виник при дисконтуванні, не означає надходження коштів. Тому ніяких кредит онлайн на карту ЄП-доходів на суму дисконту у нього виникати не буде. На сьогодні усі підприємства, які складають фінзвітність за НП(С)БО, зобов’язані дисконтувати, тобто відображати за теперішньою вартістю в балансі, тільки довгострокові заборгованості (п. 9 НП(С)БО 11).

Довгострокове кредитування в Україні

Окремо варто зупинитися на ситуації, якщо сторони вирішать продовжити (пролонгувати) строки повернення позики. Той факт, що позику не повернули протягом 1 року, надає їй статусу простроченої заборгованості, але ніяк не довгострокової. При правильному розрахунку своїх фінансових можливостей погасити їх нескладно. Кожна вчасно виплачена позика покращує місце в рейтингу та довіру фінансових організацій. Деякі компанії вимагають сканкопії або фото паспорта, але більшість обмежується інформацією, що вказана в анкеті. Окрім цього, установи можуть ідентифікувати клієнта за допомогою BankID або через застосунки деяких банків, наприклад Приват24.

Можна отримати кошти з поганою кредитною історією?

Якщо лишилося менше, то слід вважати позику поточною і не дисконтувати. Тепер перейдемо безпосередньо до довгострокової заборгованості, тобто такої, яка підлягає обов’язковому обліку за теперішньою (дисконтованою) вартістю. Попри те, що в НП(С)БО є чітка пряма норма про те, що довгострокові заборгованості підлягають дисконтуванню, питання «а чи можна не дисконтувати» довгострокову заборгованість виникають не на порожньому місці. Як наслідок, різниця між ринковою ставкою % та банківським % за різних підходів до обрання ставки дисконту та при використанні різних джерел може бути різною. А отже, й результат дисконтування теж буде відрізнятися. Ще більше, такий результат дисконтування може бути різним у банку (кредитора) та підприємства (отримувача кредиту) по одному й тому ж самому кредиту. В першу чергу, через можливі різні підходи до визначення ставки дисконту та різні розміри суттєвості.

Зручні способи погашення довгострокових кредитів

Наприклад, сервіс MyCredit дає кошти на будь-які потреби, і ви маєте право витратити їх на свій розсуд. Все це в комплексі зі швидкістю розгляду заявок робить мікрокредити зручним і затребуваним способом отримання швидкої фінансової допомоги. Під час повернення допомоги готівкою операція відображається, як Дт 301, Кт 377, а на поточний рахунок — Дт 311, Кт 377. У решті нюансів процедури кардинально відрізняються. Допомога не належить до категорії позик через те, що кошти надаються хоча і на умові повернення в наступному, але без нарахування відсотків. Але це одиничні випадки, і наставатимуть вони тільки тоді, коли підприємство буде чинити буквально так, як прописано у НП(С)БО 11 (ср. ). Ми використовуємо cookie-файли, щоб зробити сайт максимально зручним для вас та аналізувати використання наших продуктів та послуг, щоб збільшити якість рекламних та маркетингових активностей.

Якщо потрібна сума невелика, ви можете звернутися до МФО та взяти позику на тривалий термін із щомісячним платежем. Це альтернативне рішення дозволити своєчасно погасити позику та до того ж підправити зіпсовану кредитну історію. Якщо платник єдиного податку не поверне таку позику протягом 12 місяців, її доведеться включити до доходів у тому періоді, коли сплине цей строк. Ні в позичальника, який застосовує П(С)БО, ні в позикодавця отримання та повернення безвідсоткової позики не впливають на бухгалтерський фінрезультат. Отже, отримана короткострокова позика не вплине на фінрезультат позичальників, які застосовують національні стандарти обліку.

У свою чергу, правила розрахунку дисконту заборгованості з урахуванням його подальшої амортизації чинним на час виникнення спірних правовідносин законодавством не передбачено». При цьому зобов’язання є довгостроковим, якщо від початку договірний строк його погашення був більше 12 місяців. Наприклад, якщо за договором позика первісно видавалася, приміром, на 1,5 року або на 2 роки. Також, якщо позичальник не виконує свої зобов’язання щодо погашення кредиту, МФО може звернутися до суду. Після отримання судового рішення на користь фінустанови, виконавча служба може накласти арешт на рахунки боржника та примусово списати кошти для погашення заборгованості.

Документальне оформлення позик і кредитів

Суди відмічають, що якщо кредит отриманий під ринковий відсоток, то додаткової вигоди (доходу) для платника не виникає, а отже, не нараховується дисконт та, як наслідок, — немає амортизації дисконту. В цілому максимальна сума коштів залежить від політики конкретної фінансової організації, а також від того, скільки разів ви вже зверталися до неї за позикою. Постійні клієнти, які вчасно повертають кредитні кошти, можуть розраховувати на більші суми.

У разіне встановлення договором розміру процентів, їх розмір визначається на рівніоблікової ставки НБУ. Фінансове становище сучасної людини залежить від багатьох чинників. Нерідко потрібно зробити термінову купівлю або оплатити послуги, а коштів на карті не лишилося. Завдяки багаторічному досвіду на ринку фінансових послуг, ми зуміли розробити систему видачі коштів, завдяки якій клієнт може швидко отримати бажану суму, не переплачуючи за відсотками.